按照省聯(lián)社“1357”戰(zhàn)略規(guī)劃，衡水農(nóng)商銀行（城區(qū)）以業(yè)務(wù)發(fā)展為中心，充分結(jié)合戰(zhàn)略目標(biāo)，突出審計(jì)重點(diǎn)，完善審計(jì)流程，通過(guò)強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)、細(xì)節(jié)管控、問(wèn)題整改，持續(xù)提升審計(jì)質(zhì)效，筑牢第三道風(fēng)險(xiǎn)防線，推動(dòng)審計(jì)工作提質(zhì)增效、賦能業(yè)務(wù)發(fā)展。

強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)，提升審計(jì)履職能力。一是創(chuàng)新培訓(xùn)機(jī)制。構(gòu)建“線上＋線下”雙軌培訓(xùn)體系，線上依托省聯(lián)社審計(jì)平臺(tái)開展常態(tài)化課程學(xué)習(xí)，線下組織實(shí)務(wù)培訓(xùn)、案例研討和跨機(jī)構(gòu)交流。截至11月末，累計(jì)開展專題培訓(xùn)7場(chǎng)，覆蓋50人次。二是強(qiáng)化審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理。根據(jù)審計(jì)進(jìn)展調(diào)整應(yīng)對(duì)措施和人員分工，嚴(yán)控現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)間，根據(jù)審計(jì)實(shí)施方案確定的重點(diǎn)事項(xiàng)和疑點(diǎn)線索，精準(zhǔn)調(diào)取審計(jì)資料，避免重復(fù)調(diào)取資料，減少對(duì)被審計(jì)單位正常工作的影響，提高審計(jì)工作質(zhì)效。三是完善激勵(lì)機(jī)制。建立以審計(jì)質(zhì)量、問(wèn)題價(jià)值、整改成效為核心的績(jī)效考核體系，將審計(jì)成果與績(jī)效分配、評(píng)優(yōu)評(píng)先直接掛鉤。通過(guò)正向激勵(lì)與剛性約束相結(jié)合，充分調(diào)動(dòng)審計(jì)人員的主動(dòng)性和創(chuàng)造性，推動(dòng)形成比學(xué)趕超、追求卓越的良好氛圍。

強(qiáng)化細(xì)節(jié)管控，筑牢審計(jì)質(zhì)量防線。一是強(qiáng)化過(guò)程管控。實(shí)行審計(jì)過(guò)程“日匯報(bào)＋周總結(jié)＋月復(fù)盤”機(jī)制，跟蹤任務(wù)進(jìn)展，及時(shí)解決推進(jìn)中的難點(diǎn)問(wèn)題。同時(shí)，規(guī)范審計(jì)工作底稿編制，要求事實(shí)清晰、證據(jù)充分、邏輯嚴(yán)謹(jǐn)，推行底稿交叉復(fù)核制度，杜絕遺漏與偏差。二是嚴(yán)把佐證質(zhì)量。明確審計(jì)證據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)，確保證據(jù)的合法性、相關(guān)性與可靠性，對(duì)關(guān)鍵證據(jù)實(shí)行多級(jí)審核，重要事項(xiàng)留存書面佐證材料，避免因證據(jù)不足影響審計(jì)結(jié)論的公信力。三是推動(dòng)審計(jì)智能化。深度應(yīng)用審計(jì)管理系統(tǒng)，打通與信貸管理、數(shù)據(jù)應(yīng)用平臺(tái)的數(shù)據(jù)接口，構(gòu)建“智能篩查—疑點(diǎn)推送—核實(shí)反饋”的非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)鏈條，針對(duì)貸款集中度、資金流向等關(guān)鍵指標(biāo)開展智能監(jiān)測(cè)，累計(jì)處理系統(tǒng)推送疑點(diǎn)信息563條，辦結(jié)率達(dá)100％。

強(qiáng)化問(wèn)題整改，注重審計(jì)結(jié)果運(yùn)用。一是推進(jìn)整改銷號(hào)。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題建立“一問(wèn)題一臺(tái)賬”，明確整改責(zé)任部門、責(zé)任人與時(shí)限，審計(jì)部門全程跟蹤整改進(jìn)度，對(duì)整改資料逐一核驗(yàn)，對(duì)整改不到位的問(wèn)題啟動(dòng)“二次審計(jì)”，已完成問(wèn)題整改銷號(hào)68筆、金額1.88億元。二是挖掘?qū)徲?jì)成果價(jià)值。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)短板和管理疏漏，從資源配置、流程優(yōu)化等角度，提出提高資金使用效率、運(yùn)營(yíng)效率等方面的效益提升建議，提高審計(jì)成果運(yùn)用的前瞻性。截至11月末，通過(guò)審計(jì)報(bào)告形式提出審計(jì)建設(shè)22條。三是收集整理審計(jì)案例。該行按照業(yè)務(wù)類型、風(fēng)險(xiǎn)類別等進(jìn)行分類，形成審計(jì)案例庫(kù)，通過(guò)案例分析，為員工提供警示教育，提升全員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和業(yè)務(wù)能力，促進(jìn)規(guī)范管理，實(shí)現(xiàn)效益提升。

通訊員：劉嘉喆 張愛幸